Льготная ставка в регионе
Калькулятор УСН: Ханты-Мансийский АО
Страница нужна, когда регион уже выбран и нужно быстро проверить местную ставку УСН, а затем перейти к базовому расчету, авансам и минимальному налогу.
Льготная ставка 5% на «Доходы минус расходы» в ХМАО — Югре
В Ханты-Мансийском АО — Югре действует одна из самых выгодных в России ставок по объекту «Доходы минус расходы» — 5% вместо стандартных 15% (Закон ХМАО — Югры от 30.12.2008 № 166-оз). Пониженная ставка 5% носит масштабный характер и применяется к широкому перечню видов экономической деятельности, включая торговлю, строительство, логистику, бытовые услуги и производство.
По сравнению с базовыми ставками разница составляет 0 п.п. по объекту «Доходы» и 10 п.п. по объекту «Доходы минус расходы».
Почему в Югре объект «Доходы минус расходы» выгоден почти всем
Поскольку ставка по «Доходам» в ХМАО стандартная — 6%, а ставка «Доходы минус расходы» снижена до 5%, порог выгодности наступает рекордно рано — уже при доле расходов от 16.7% от выручки! Для любого бизнеса с закупками товара, арендой помещений, оборудованием и фондом оплаты труда объект «Доходы минус расходы» 5% дает колоссальную экономию.
ХМАО — Югра привлекает предпринимателей рекордно низкой ставкой 5% на «Доходы минус расходы» при стандартной ставке 6% на доходы, что делает режим с расходами выгодным даже при умеренных затратах.
Законодательное регулирование в ХМАО — Югре
Закон ХМАО — Югры от 30.12.2008 № 166-оз «О ставках налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения» (с изменениями, внесенными Законами ХМАО № 118-оз, № 87-оз и последующими редакциями). Для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной и бытовой сферах действуют налоговые каникулы 0% (Закон ХМАО № 14-оз).
Оглавление
Как работает УСН в регионе Ханты-Мансийский АО
Для бизнеса в регионе Ханты-Мансийский АО важно проверять не только базовую федеральную ставку УСН, но и специальные региональные правила. Эта страница отвечает именно за региональный слой: помогает сверить местную ставку по двум объектам, а уже после этого перейти к основному расчету налога.
Если регион не предусматривает дополнительных льгот для вашей деятельности, расчет стоит сверить с общими правилами УСН и отдельно проверить, не применяется ли к вам стандартная федеральная ставка.
В Ханты-Мансийский АО есть заметное отклонение от базовых ставок 6% и 15%, поэтому региональный расчет особенно важен для ИП и ООО, которые хотят не переплатить налог и заранее спланировать авансы. Если регион еще не выбран, правильнее начать не с этой страницы, а с общего справочника по регионам.
Как пользоваться расчетом
Шаг 1. Выберите объект налогообложения
Если вы считаете налог с выручки, оставьте объект «Доходы». Если учитываете подтвержденные расходы, переключитесь на объект «Доходы минус расходы».
Шаг 2. Введите доходы и расходы
Для объекта «Доходы» используется только сумма поступлений. Для объекта «Доходы минус расходы» расчет идет с разницы, но затем дополнительно проверяется минимальный налог 1% от доходов. Если на этом шаге вы еще не уверены в выборе региона, вернитесь в общий справочник и сравните льготы шире.
Объект Ставка
УСН «Доходы» 6%
УСН «Доходы минус расходы» 5%
Часто задаваемые вопросы
Какая ставка УСН действует в ХМАО на объекте «Доходы минус расходы»?
В ХМАО — Югре установлена ставка 5% для организаций и ИП, применяющих УСН с объектом «Доходы минус расходы». Это в 3 раза ниже стандартной общероссийской ставки 15%.
При каком объеме расходов в Югре выгоднее применять ставку 5%?
Ставка 5% («Доходы минус расходы») выгоднее ставки 6% («Доходы») уже при доле расходов от 16.7% от выручки. Например, при доходе 10 млн ₽ и расходах 5 млн ₽ налог 6% составит 600 000 ₽, а налог 5% с разницы — всего 250 000 ₽ (экономия 350 000 ₽).
Какая ставка УСН действует в ХМАО по объекту «Доходы»?
По объекту «Доходы» для большинства налогоплательщиков действует базовая ставка 6%. Пониженная ставка 1%–4% может применяться только отдельными целевыми категориями (например, социальными предприятиями или резидентами технологических парков).
Нужно ли уплачивать минимальный налог 1% в ХМАО?
Да. Если налог по ставке 5% с разницы доходов и расходов меньше 1% от общей суммы доходов, уплачивается минимальный налог 1% от всех поступлений (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).
Предусмотрены ли налоговые каникулы для новых ИП в ХМАО?
Да, для впервые зарегистрированных ИП, занятых в производственной, научной, социальной сферах и бытовых услугах населению, установлена нулевая ставка на первые два налоговых периода.
Источники
Обновлено: 21 сентября 2026 г.
Разобраться в вопросе
Если нужен не только расчет, но и более широкий маршрут по теме, начните с одной из этих страниц.
Тема