Льготная ставка в регионе
Калькулятор УСН: Ямало-Ненецкий АО
Страница нужна, когда регион уже выбран и нужно быстро проверить местную ставку УСН, а затем перейти к базовому расчету, авансам и минимальному налогу.
Арктические налоговые льготы УСН в ЯНАО: 1% и 5%
В Ямало-Ненецком автономном округе установлены беспрецедентные меры налоговой поддержки для малого бизнеса: ставка 1% по объекту «Доходы» и 5% по объекту «Доходы минус расходы» (Закон ЯНАО от 18.12.2014 № 110-ЗАО). Особый льготный режим направлен на стимулирование предпринимательской активности в Арктической зоне РФ, развитие сферы услуг, логистики, IT и обеспечение северного завоза.
По сравнению с базовыми ставками разница составляет 5 п.п. по объекту «Доходы» и 10 п.п. по объекту «Доходы минус расходы».
Кому выгодны ставки 1% и 5% в ЯНАО
Ставка 1% на «Доходах» дает минимально возможную фискальную нагрузку для любого бизнеса с небольшими или трудноподтверждаемыми затратами. Объект 5% («Доходы минус расходы») подключают торговые, транспортные и строительные компании с высокой долей затрат (свыше 80% от выручки).
ЯНАО входит в число наиболее льготных арктических юрисдикций РФ, предлагая ставки 1% и 5% в сочетании с преференциями резидентов Арктической зоны.
Законодательное регулирование в ЯНАО
Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 18.12.2014 № 110-ЗАО «Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» (с изменениями, внесенными Законами ЯНАО № 77-ЗАО, № 103-ЗАО на 2024–2026 гг.). Резиденты Арктической зоны РФ (АЗРФ) также имеют доступ к дополнительным налоговым льготам и субсидированию страховых взносов.
Оглавление
Как работает УСН в регионе Ямало-Ненецкий АО
Для бизнеса в регионе Ямало-Ненецкий АО важно проверять не только базовую федеральную ставку УСН, но и специальные региональные правила. Эта страница отвечает именно за региональный слой: помогает сверить местную ставку по двум объектам, а уже после этого перейти к основному расчету налога.
Если регион не предусматривает дополнительных льгот для вашей деятельности, расчет стоит сверить с общими правилами УСН и отдельно проверить, не применяется ли к вам стандартная федеральная ставка.
В Ямало-Ненецкий АО есть заметное отклонение от базовых ставок 6% и 15%, поэтому региональный расчет особенно важен для ИП и ООО, которые хотят не переплатить налог и заранее спланировать авансы. Если регион еще не выбран, правильнее начать не с этой страницы, а с общего справочника по регионам.
Как пользоваться расчетом
Шаг 1. Выберите объект налогообложения
Если вы считаете налог с выручки, оставьте объект «Доходы». Если учитываете подтвержденные расходы, переключитесь на объект «Доходы минус расходы».
Шаг 2. Введите доходы и расходы
Для объекта «Доходы» используется только сумма поступлений. Для объекта «Доходы минус расходы» расчет идет с разницы, но затем дополнительно проверяется минимальный налог 1% от доходов. Если на этом шаге вы еще не уверены в выборе региона, вернитесь в общий справочник и сравните льготы шире.
Объект Ставка
УСН «Доходы» 1%
УСН «Доходы минус расходы» 5%
Часто задаваемые вопросы
Какие ставки УСН действуют в ЯНАО?
В ЯНАО действуют пониженные ставки: 1% для объекта «Доходы» и 5% для объекта «Доходы минус расходы» для субъектов МСП в приоритетных отраслях (торговля, транспорт, социальная сфера, IT, туризм).
Что дает статус резидента Арктической зоны РФ (АЗРФ) в ЯНАО?
Резиденты АЗРФ получают субсидирование до 75% расходов на уплату страховых взносов за сотрудников, нулевые ставки по налогу на имущество и землю, а также ускоренные административные процедуры.
Что выгоднее в ЯНАО: 1% с доходов или 5% с разницы?
Если доля подтвержденных расходов превышает 80% от выручки, выгоднее ставка 5% от прибыли. Если доля расходов ниже 80%, выгоднее применять ставку 1% со всей выручки.
Есть ли в ЯНАО налоговые каникулы для новых предпринимателей?
Да, впервые зарегистрированные ИП производственной, социальной и научной сфер освобождаются от уплаты УСН (ставка 0%) на первые два налоговых периода.
Как учитываются районные коэффициенты при расчете взносов и налогов в ЯНАО?
Фиксированные взносы ИП за себя не зависят от региона, однако заработная плата наемных сотрудников в ЯНАО начисляется с учетом северных надбавок и районного коэффициента (от 1.5 до 1.8), что увеличивает расходы на ФОТ и взносы.
Источники
Обновлено: 21 сентября 2026 г.
Разобраться в вопросе
Если нужен не только расчет, но и более широкий маршрут по теме, начните с одной из этих страниц.
Тема