Льготная ставка в регионе
Калькулятор УСН: ЛНР
Страница нужна, когда регион уже выбран и нужно быстро проверить местную ставку УСН, а затем перейти к базовому расчету, авансам и минимальному налогу.
Пониженные налоговые ставки УСН в ЛНР: 3% и 7%
В Луганской Народной Республике на период интеграции установлены привлекательные региональные ставки: 3% по объекту «Доходы» и 7% по объекту «Доходы минус расходы» (Закон ЛНР от 28.11.2023 № 18-I на период 2024–2026 гг.). Режим позволяет предпринимателям снизить налог вдвое по сравнению со стандартными ставками РФ.
По сравнению с базовыми ставками разница составляет 3 п.п. по объекту «Доходы» и 8 п.п. по объекту «Доходы минус расходы».
Кому подходит УСН 3% и 7% в Луганской Народной Республике
Ставка 3% с доходов оптимальна для услуг, аренды, IT и высокомаржинальной розницы с небольшими затратами. Объект «Доходы минус расходы» 7% становится экономически выгоднее при доле документально подтвержденных затрат выше 57.1% от выручки — это актуально для дистрибуции, строительного сектора и производства.
ЛНР обеспечивает предпринимателям прозрачные пониженные ставки 3% и 7%, а также возможности резидентства в СЭЗ для масштабных инвестиционных проектов.
Законодательное регулирование в ЛНР
Закон Луганской Народной Республики от 28.11.2023 № 18-I «Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения на территории Луганской Народной Республики» на 2024–2026 годы.
Оглавление
Как работает УСН в регионе ЛНР
Для бизнеса в регионе ЛНР важно проверять не только базовую федеральную ставку УСН, но и специальные региональные правила. Эта страница отвечает именно за региональный слой: помогает сверить местную ставку по двум объектам, а уже после этого перейти к основному расчету налога.
Если регион не предусматривает дополнительных льгот для вашей деятельности, расчет стоит сверить с общими правилами УСН и отдельно проверить, не применяется ли к вам стандартная федеральная ставка.
В ЛНР есть заметное отклонение от базовых ставок 6% и 15%, поэтому региональный расчет особенно важен для ИП и ООО, которые хотят не переплатить налог и заранее спланировать авансы. Если регион еще не выбран, правильнее начать не с этой страницы, а с общего справочника по регионам.
Как пользоваться расчетом
Шаг 1. Выберите объект налогообложения
Если вы считаете налог с выручки, оставьте объект «Доходы». Если учитываете подтвержденные расходы, переключитесь на объект «Доходы минус расходы».
Шаг 2. Введите доходы и расходы
Для объекта «Доходы» используется только сумма поступлений. Для объекта «Доходы минус расходы» расчет идет с разницы, но затем дополнительно проверяется минимальный налог 1% от доходов. Если на этом шаге вы еще не уверены в выборе региона, вернитесь в общий справочник и сравните льготы шире.
Объект Ставка
УСН «Доходы» 3%
УСН «Доходы минус расходы» 7%
Часто задаваемые вопросы
Какие ставки УСН действуют на территории ЛНР в 2026 году?
Для всех зарегистрированных в ЛНР предпринимателей и организаций действуют ставки: 3% по объекту «Доходы» и 7% по объекту «Доходы минус расходы».
При какой доле расходов в ЛНР выгоден объект «Доходы минус расходы» 7%?
Объект 7% выгоднее объекта 3%, если документально подтвержденные расходы составляют более 57.1% от суммы доходов. При доле расходов ниже 57.1% выгоднее платить 3% с валового дохода.
Можно ли в ЛНР уменьшить налог УСН «Доходы» на страховые взносы?
Да. ИП без наемных работников вправе зачесть подлежащие уплате фиксированные взносы за себя вплоть до 100% налога (платеж может быть уменьшен до 0 ₽). ИП с работниками и организации могут уменьшить налог максимум на 50%.
Какие преференции получают резиденты СЭЗ в Луганской Народной Республике?
Участники Свободной экономической зоны имеют право на пониженные тарифы страховых взносов 7.6%, нулевой налог на имущество, льготы по налогу на прибыль и режим свободной таможенной зоны.
Как подтверждать расходы для ставки 7% в ЛНР?
Расходы принимаются strictly по перечню ст. 346.16 НК РФ и должны быть экономически обоснованы, оплачены и подтверждены первичными документами (товарные накладные, акты выполненных работ, фискальные чеки, платежные поручения).
Источники
Обновлено: 21 сентября 2026 г.
Разобраться в вопросе
Если нужен не только расчет, но и более широкий маршрут по теме, начните с одной из этих страниц.
Тема